Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 октября 2003 г. N 03-41/пс "Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда"

Определяются объем, сроки, форма и порядок представления в ФКЦБ РФ отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
Акционерный инвестиционный фонд ежемесячно представляет справки о стоимости активов и чистых активов и приложения к ним, составленные на последний рабочий день календарного месяца. Ежеквартально представляется ежеквартальная бухгалтерская отчетность фонда, его управляющей компании, а также отчеты о приросте или уменьшении стоимости принадлежащего фонду имущества и о владельцах акций фонда.
Ежегодно представляется годовая бухгалтерская отчетность фонда и его управляющей компании, заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки, а также отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением этим фондом.
Управляющая компания паевого инвестиционного фонда ежемесячно представляет баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, отчет о приросте или уменьшении стоимости имущества, справки о стоимости активов и чистых активов фонда и приложения к ним, составленные на последний рабочий день календарного месяца, а также отчет о владельцах инвестиционных паев. Ежеквартальному представлению подлежит ежеквартальная бухгалтерская отчетность управляющей компании, отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов. Ежегодно представляются годовая бухгалтерская отчетность управляющей компании, заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки и отчет о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с доверительным управлением фондом.
Постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.